【稅務籌劃】中一定要了解六種稅務風險!

在你們為公司做賬的途中往往會需要稅務籌劃也存在稅務風險,那么現在小編就來告訴你存在哪幾種稅務風險,希望對你們有所幫助!
 
一、隱瞞收入風險
 
企業銷售貨物或者提供服務,按照協議要求收到對應的資金流入,通常應該確認為收入。實際操作中很多企業為隱瞞收入或推遲收入確認時間,將收入的資金流入計入預收賬款或其他應付款科目核算。
 
二、視同分紅風險
 
民營企業股東多為自然人,如果分紅應當繳納個人所得稅。實際操作中很多企業為躲避分紅,采取種種變通手段將資金抽走,核算中多體現在預付賬款和其他應收款兩個科目。
 
三、借款利息涉稅風險
 
企業之間的借款,以及企業同個人之間的借款,如果是非關聯方,通常簽署規范的借款協議并計算利息,但實際操作中往往拿不到借款方提供的發票。如果是關聯方借款,通常沒有規范的借款協議,或者直接約定資金的無償使用,最終也導致沒有利息發票入賬。
 
無論是那種情況,都可能給企業帶來麻煩。因此在其他應收款和其他應付款中應特別關注企業的內外部借款。
 
四、成本費用虛增風險

成本費用通常應憑借發票入賬,同時向對方支付約定款項。實際操作中有些企業通過購買虛開增值稅發票取得入賬票據,但無法支付對應款項,只能計入應付賬款科目,長期無法支付,或者一段時間以后以現金強行沖掉,或者將其轉化為股東個人代支付,將應付賬款調整為股東個人的其他應付款。但無論如何隱藏,不能改變款項未能支付的事實。有一些購買虛開增值稅發票的行為同時伴隨有資金支付和資金回流,即先正常支付,再通過個人賬戶回流,隱蔽性增加,但風險依舊,伴隨著國家對虛開增值稅發票的打擊力度不斷增大,事后翻船的案例比比皆是。
 
五、被迫確認收入的所得稅風險
 
企業經營中,有時候會出現長期掛賬的應付賬款和其他應付款,無論由于什么原因形成,只要掛賬時間超過三年以上,且無法證明該筆款項仍需支付的,稅務機關有可能認定為“卻已無法償付的應付款項”,這屬于企業所得稅法中所界定的其他收入中的一種特殊收入類型。
 
因此,企業需要定期清理往來中的應付賬款和其他應付款,需要支付的及時支付,的確不需要支付的應轉入營業外收入及時確認收入繳納所得稅,避免檢查中被迫確認收入的同時還要計算罰款和滯納金。
 
六、胡亂對沖的往來處理風險
 
由于往來款項成因復雜,來源多樣,很多往來科目會變成長期掛賬的死科目,但這并不意味著可以隨意處理,尤其是實際操作中很多企業財務發現問題無法簡單解決的情況下,將分屬于不同主體的往來隨意調整,甚至將資產和負債科目胡亂對沖,不處理還好,隨意的無根據處理反而會使得隱藏的問題迅速浮出水面,風險直接爆發。
 
其實在稅務籌劃中認證規范的做賬那么你的稅務問題將會沒有,而且你們的稅務風險將會降到最低,而且如果發現了問題,那么一點要及時的去解決,才能夠更好的去規避問題,如果一旦囤積到了一起那么你的稅務問題就不是簡簡單單的解決了,而是需要更大的稅務成本去解決,對企業是更不劃算了,所以正確的規避風險問題是企業必須所了解的,不要等到你成了黑名單后,再來找代辦公司給你辦理,如果你有什么不懂的可以在線咨詢錦都小編,小編會免費為你解答。
 

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